Das Altersvorsorgedepot und die Steuer

Ein wichtiger Punkt beim Altersvorsorgedepot ist das Thema Steuern. Das lässt sich aus ganz unterschiedlicher Perspektive betrachten und bietet für viele Menschen doch ein paar wesentliche Vorteile.

Steuerfreiheit in der Ansparphase

Grundsätzlich gilt erst einmal: Während der Ansparphase fallen keine Steuern an. Es wird keine Vorabpauschale einbehalten und ausgeschüttete Dividenden werden ebenfalls ohne Steuerabzug gutgeschrieben. Schichtest du während der Ansparphase von einem Wertpapier in ein anderes Wertpapier um, ist auch das steuerfrei. Heißt für dich: Du brauchst während der Ansparphase keinen Freistellungsauftrag für dein Altersvorsorgedepot einrichten. Maximal 6.840 € kannst du jährlich in dein Altersvorsorgedepot einzahlen und dabei von der Steuerfreiheit während der Ansparphase profitieren.

Einzige Ausnahme: Du verkaufst während der Ansparphase deine Wertpapiere und nutzt das Geld für nicht förderfähige Zwecke, z.B. um einen Urlaub zu machen oder ein Auto zu kaufen. Dann fallen auf die erzielten Gewinne ganz regulär Steuern an und auch bisher gezahlte Förderungen müssen zurückgezahlt werden.

Steuerbelastung in der Auszahlphase

Während der Auszahlphase, also wenn du im Rentenalter bist, erfolgt dann die reguläre Besteuerung der Gewinne. Da man als Rentner im Normalfall geringere Einnahmen hat als im Arbeitsleben, ist auch der persönliche Steuersatz geringer.

Diese nachgelagerte Besteuerung ist also vorteilhaft für dich und die durch dich zu bezahlenden Steuern. Machst du eine Steuererklärung, prüft das Finanzamt im Rahmen der Günstigerprüfung, ob die Besteuerung mit der Kapitalertragssteuer + Solidaritätszuschlag oder mittels des persönlichen Steuersatzes der Einkommensteuer günstiger ist und wendet den jeweiligen Steuersatz an.

Zulagen und Günstigerprüfung

Für das Altersvorsorgedepot kannst du unterschiedliche staatliche Zulagen erhalten. Diese werden in dein Depot eingebucht. Bei der Steuererklärung kannst du deine eingezahlten Beträge, max. 1.800 €, als Vorsorgeaufwendungen angeben. Diese senken nicht nur deine Steuerlast. Das Finanzamt wendet auch hier die Günstigerprüfung an. Liegt der Erstattungsbetrag an Steuern oberhalb der erhaltenen Grundzulage, so wird der Restbetrag im Rahmen der Steuererklärung erstattet.

Wenn du detailliertere Steuerfragen rund um das Altersvorsorgedepot hast, solltest du dich aber an deinen Steuerberater wenden. Der kann dir, bezogen auf deine persönlichen Umstände, genauere Auskünfte geben.

Disclaimer

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