SMARTBROKER+ App (iOS und Android)

Um einen Freistellungsauftrag zu erteilen oder zu ändern, navigiere in der SMARTBROKER+ App bitte zu Profil > Steuerangelegenheiten > Freistellungsauftrag > Einzelfreistellungsauftrag.

Das Steuerdokument findest du nach Erteilung oder Änderung unter Profil > Dokumente > Steuer.

Der Freistellungsauftrag für Kapitalerträge befreit anfallende Gewinne, wie Dividenden, Zinserträge, Gewinnausschüttungen und Veräußerungsgewinne, bis zu einer festgelegten Obergrenze vom automatischen Steuerabzug.

Für Einzelpersonen gilt eine Freistellungsgrenze, der sogenannte Sparer-Pauschbetrag, von maximal 1.000 Euro. Der Sparer-Pauschbetrag kann auf verschiedene Finanzinstitute aufgeteilt werden.

Der Gesamtbetrag aller eingereichten Freistellungsaufträge ist auf den gesetzlichen Höchstbetrag begrenzt.

Bitte beachte: Ein eingereichter Freistellungsauftrag gilt für sämtliche Depots bei der Baader Bank AG, auch wenn diese bei einem anderen Partner der Baader Bank AG geführt werden.

SMARTBROKER+ Web-App

Die Erteilung sowie Änderung eines Freistellungsauftrags ist aktuell nur über die SMARTBROKER+ App verfügbar und zu einem späteren Zeitpunkt auch über die Web-App möglich.

Um einen Antrag auf ehegattenübergreifende/ lebenspartnerübergreifende Verlustverrechnung zu erteilen oder zu ändern fülle bitte das Formular "Freistellungsauftrag für Kapitalerträge und Antrag auf ehegattenübergreifende/ lebenspartnerübergreifende Verlustverrechnung" vollständig aus (die Unterschrift der beiden Beteiligten ist erforderlich) und lade das Formular in der SMARTBROKER+ App im Kontaktformular unter dem Betreff "Einreichung Formular: Gemeinschaftlicher Freistellungsauftrag" hoch.

Bitte achte auf die Angabe beider Steuer-Identifikationsnummern, um eine reibungslose Bearbeitung zu ermöglichen.

Steueroptimierungen werden fortlaufend durchgeführt, sobald gezahlte Steuern verrechnet werden können – zum Beispiel durch einen nachträglichen Freistellungsauftrag oder einen Verlusttopf.

Zusätzlich gibt es vor Erstellung der Jahressteuerbescheinigung zwei weitere Verrechnungsarten.

Die stammnummernübergreifende Verlustverrechnung für Kunden, welche mehrere Depots bei der Baader Bank haben und die ehegattenübergreifende Verlustverrechnung, sofern ein gemeinsamer Freistellungsauftrag (ggf. auch über 0 Euro) vorliegt.

Im Steuerjahr 2024 fanden diese Verrechnungen zwischen dem 22. und 27. Februar 2025 (stammnummernübergreifend) bzw. am 3. März 2025 (ehegattenübergreifend) statt.

Bei einer nachträglichen Einrichtung eines Freistellungsauftrages werden bereits abgeführte Steuern (Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer) bis zur Höhe des freigestellten Betrages rückerstattet.

Bitte beachte, dass der Freistellungsauftrag noch im laufenden Kalenderjahr eingerichtet werden muss.

Die Kapitalertragsteuer ist eine Steuer, die auf Erträge aus Kapitalanlagen und Investments anfällt.

Geregelt ist sie in § 32d Einkommensteuergesetz (EStG).

Die Kapitalertragsteuer ist eine sogenannte Quellensteuer, die in Form der Abgeltungssteuer von der Baader Bank AG direkt an das Finanzamt abgeführt wird.

Kapitalerträge unterliegen in Deutschland einem Steuerabzug in Höhe von 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 Prozent sowie ggf. einem Abzug der Kirchensteuer.

Solltest du Fragen zu deiner individuellen steuerlichen Situation haben, wende dich bitte an deinen Steuerberater oder dein Finanzamt.

Die Finanztransaktionssteuer (FTS) ist eine Steuer, die auf den Handel mit Finanzinstrumenten wie Aktien, Anleihen und Derivaten erhoben wird.

Wie funktioniert die Finanztransaktionssteuer?

Die Steuer wird in der Regel auf den Bruttowert der Transaktion erhoben, unabhängig davon, ob ein Gewinn erzielt wird.

Die Finanztransaktionssteuer fällt bereits beim Kauf an und richtet sich nach dem Firmensitz des Unternehmens, nicht nach dem Börsenplatz.

Der Steuersatz kann je nach Art des Finanzinstruments variieren.

Welche Finanzinstrumente sind von der Finanztransaktionssteuer betroffen?

In der Regel fallen Aktien, Anleihen und Derivate unter die Finanztransaktionssteuer.

Die genaue Ausgestaltung kann jedoch je nach Land unterschiedlich sein.

In welchen Ländern gibt es bereits eine Finanztransaktionssteuer?

Einige europäische Länder wie Frankreich, Italien und Spanien haben bereits eine Finanztransaktionssteuer eingeführt. Die Ausgestaltung und der Umfang der Steuer können jedoch variieren.

Wie hoch ist der Steuersatz der Finanztransaktionssteuer?

Der Steuersatz variiert je nach Land und Art des Finanzinstruments.

Wo finde ich weitere Informationen zur Finanztransaktionssteuer?

Informationen zur Finanztransaktionssteuer findest du auf den Webseiten des Bundesfinanzministeriums und beispielsweise der Europäischen Kommission.

Die Steuern, die aufgrund deiner Wertpapiertransaktionen fällig werden, führt die Baader Bank AG automatisch an das Finanzamt ab.

Die Details dazu kannst du den jeweiligen Wertpapierabrechnungen entnehmen.

Um deine hinterlegten Steuerdaten zu prüfen oder zu aktualisieren, navigiere bitte zu Profil > Steuerangelegenheit.

Dort hast du die Möglichkeit, deine Steueransässigkeit und den Freibetrag für deinen Freistellungsauftrag anzupassen bzw. zu prüfen.

Zusätzliche Steuerdokumente findest du unter Profil > Dokumente > Steuer.

Hier werden alle relevanten Unterlagen für steuerliche Angelegenheiten hinterlegt.

Die Jahressteuerbescheinigung wird automatisch ab Ende des ersten Quartals des Folgejahres in deinem Kundenportal der Baader Bank AG bereitgestellt. Über SMARTBROKER+ kannst du die Jahressteuerbescheinigung über dein Profil > Dokumente > Steuer aufrufen und sichern.

Eine Jahressteuerbescheinigung wird nur erstellt und versandt, wenn steuerlich relevante Daten, wie z.B. Erträge, Gewinne, Ersatzbemessungsgrundlagen etc. in dem Zeitraum angefallen sind. Eine Null-Bescheinigung wird nicht ausgestellt.

Jahressteuerbescheinigung für Dualkunden

Kunden, die mehrere Depots bei der Baader Bank haben, finden die Jahressteuerbescheinigung nur in der Postbox der Baader Bank.

Dazu musst du dich bitte mit deinen Kundendaten im Portal der Baader Bank einloggen.

Du findest deine Jahressteuerbescheinigung im Kundenportal der Baader Bank unter "Download" unter dem Menüpunkt "Sonstiges".

Wie logge ich mich bei der Baader Bank ein?

Deine Zugangsdaten hast du bei der Konto- und Depoteröffnung direkt von der Baader Bank per E-Mail erhalten.

Die Baader Bank AG meldet jährlich die Kontosalden und Erträge von Steuerausländern an das deutsche Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).

Das BZSt leitet diese Informationen an die jeweiligen ausländischen Steuerbehörden der Kunden weiter.

Die Baader Bank hat mit der US-Steuerbehörde IRS (Internal Revenue Service) einen Vertrag abgeschlossen, bestimmten Dokumentations- und Legitimationspflichten nachzukommen, das sog. „QI-Agreement “.

Dadurch kann Dir als Kunde ein reduzierter US-Quellensteuersatz angeboten werden.

Damit US-Erträge ermäßigt (15% bei Dividendenerträgen sowie 0% bei Zinserträgen) abgerechnet werden können, benötigt die Baader Bank ein ausgefülltes W-8BEN Formular in folgenden Konstellationen von dir:

• Wohnsitz außerhalb Deutschlands

• außerhalb Deutschlands uneingeschränkt steuerpflichtig

• abweichende Nationalität vom Wohnsitzland.

Bitte fülle das Formular in Englisch aus. Welche Infos du in welches Feld einträgst, haben wir dir als Muster auf der zweiten Seite des Formulars auf Deutsch zusammengefasst.

Lade das vollständig ausgefüllte sowie unterzeichnete Formular bitte direkt in der SMARTBROKER+ App über Profil > Kontaktformular > Betreff: "Steuern“ in einer nicht digital überschreibbaren Version hoch.

Das W-8BEN-Formular besitzt i.d.R. eine Gültigkeit von maximal drei Kalenderjahren und ist rechtzeitig von dir zu erneuern sowie in der jeweils aktuellen Fassung einzureichen, um weiterhin in den Genuss des reduzierten US-Quellensteuersatzes zu kommen.

Wenn du deutscher Staatsbürger mit deutscher Hauptadresse bist, so ist grundsätzlich kein W-8BEN Formular nötig. Der reduzierte US-Quellensteuersatz wird automatisch berücksichtigt.

Um den Tax-Voucher zu bestellen, benutze bitte das Formular Tax Voucher Schweizer Gattungen. Unterschreibe dieses bitte händisch und sende es per E-Mail an operationsmanagement@smartbrokerplus.de oder über das Kontaktformular ein.

Bitte beachte, dass bei zweimaliger Bestellung eines Tax-Vouchers pro Jahr der erste Tax-Voucher seine Gültigkeit verliert. Die Gebühr für die Ausstellung eines Tax-Vouchers beträgt 25,- EUR. Da der Tax-Voucher nur für bereits gezahlte Dividenden ausgestellt werden kann, ist es sinnvoll, ihn Ende Dezember für das laufende Geschäftsjahr bzw. Anfang Januar für das vorangegangene Geschäftsjahr zu bestellen.

Die Nichtveranlagungsbescheinigung lädst du bitte in der App im Kontaktformular unter dem Betreff "Einreichung Formular: NV-Bescheinigung" hoch.

Bitte beachte: Eine eingereichte NV-Bescheinigung gilt für sämtliche Depots bei der Baader Bank AG, auch wenn diese bei einem anderen Partner der Baader Bank AG geführt werden.

Im Falle einer hinterlegten Nichtveranlagungsbescheinigung, kann vom Kapitalertragssteuerabzug abgesehen werden (§ 44a II Nr. 2 EStG).

Soweit uns eine für das Folgejahr gültige Nichtveranlagungsbescheinigung vorliegt, wird dein Kirchensteuerabzugsmerkmal zum Zeitpunkt der Regelabfrage nicht abgerufen und somit im Folgejahr auch keine Kirchensteuer vom Kapitalertrag abgezogen.

Es ist nicht möglich, eine Verlustbescheinigung von deiner alten Bank einzureichen.

Verluste aus Aktien und anderen Geschäften werden innerhalb der Verlustverrechnungstöpfe bei deiner (Alt-)Bank verrechnet.

Du kannst jedoch eine Verlustbescheinigung von deiner alten Bank beantragen, um Verluste aus Aktien und anderen Transaktionen nachzuweisen.

Diese Bescheinigung dient als Nachweis für steuerliche Zwecke, beispielsweise gegenüber dem Finanzamt.

Eine Verlustbescheinigung für das Depot beantragst du, indem du das Formular "Antrag auf Verlustbescheinigung" vollständig ausfüllst und dieses in der SMARTBROKER+ App im Kontaktformular unter dem Betreff "Verlustbescheinigung" hochlädst.

Bitte beachte, dass der Antrag bis zum 15. Dezember des laufenden Jahres eingegangen sein muss, damit die Verlustbescheinigung ausgestellt werden kann.

Bei Beendigung der Kundenbeziehung sind die zu diesem Zeitpunkt noch vorhandenen Verlusttöpfe zu schließen und eine Verlustbescheinigung zum Jahresende zu erstellen, sofern kein Antrag auf Verlustmitteilung an das neue Kreditinstitut (§ 43a Absatz 3 Satz 6 EStG) gestellt wird.

Entsprechendes gilt, wenn du in den Status des Steuerausländers wechselst.

Die Ausstellung der Bescheinigungen durch die Baader Bank AG erfolgt ohne Antrag.

Wenn du Angehöriger einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft bist, führt die Baader Bank gem. § 51a EstG auf die Kapitalertragsteuer zusätzlich Kirchensteuer für dich ab.

Dies gilt selbstverständlich nur dann, wenn du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig bist.

Die Abführung erfolgt automatisch und für die Abfrage deiner Kirchensteuerdaten beim Bundeszentralamt für Steuern benötigt die Baader Bank AG lediglich deine Steueridentifikationsnummer und dein Geburtsdatum.

Wenn du keiner Religionsgemeinschaft angehörst, wird für dich keine Kirchensteuer einbehalten. Du musst in diesem Fall nicht tätig werden.

Grundsätzlich fallen keine Gebühren auf Dividendenausschüttungen an.

Allerdings musst du als Anleger bei der Ausschüttung von Dividenden Steuern bezahlen. Hierbei handelt es sich um die sogenannte Abgeltungssteuer.

Diese Steuer wird in Deutschland auf Kapitalerträge wie Dividenden, Zinsen und Kursgewinne erhoben. Aktuell beträgt die Höhe der Abgeltungssteuer 25% zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Es ist wichtig zu beachten, dass es in verschiedenen Ländern und Steuersystemen Unterschiede gibt. Deshalb solltest du dich immer über die steuerlichen Rahmenbedingungen informieren, die für deine individuelle Situation und deine Anlageprodukte gelten.

Die Baader Bank AG führt eine Abfrage der Kirchensteuerabzugsmerkmale (KiStAM) im Rahmen der Begründung der Geschäftsbeziehung zu einem Kunden durch.

Zur Vorbereitung des automatischen Abzugs der Kirchensteuer auf Abgeltungsteuer ist die Baader Bank AG gesetzlich verpflichtet, einmal jährlich beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) für alle Depot-/Kontoinhaber ihr „Kirchensteuerabzugsmerkmal“ (KiSTAM) abzufragen, welches Auskunft über die Religionszugehörigkeit und den gültigen Kirchensteuersatz gibt. Die Abfrage wird im Zeitraum vom 1. September bis 31. Oktober eines Jahres durchgeführt.

Sofern du die Kirchensteuer auf abgeltend besteuerte Kapitalerträge nicht von der Baader Bank, sondern von dem für dich zuständigen Finanzamt erheben lassen möchtest, kannst du der Übermittlung deines KiSTAM widersprechen (Sperrvermerk).

In diesem Fall sperrt das BZSt bis zu deinem Widerruf die Übermittlung deines KiSTAM für den aktuellen und alle folgenden Abfragezeiträume.

Das BZSt ist bei einer Sperre gesetzlich verpflichtet, dein zuständiges Finanzamt über die Tatsache der Anfrage sowie die Adresse der Baader Bank AG zu informieren. Im Falle der Abgabe einer Sperrvermerkserklärung, wird das Finanzamt von dir die Abgabe einer Steuererklärung verlangen.

Wenn du ausschließlich in Deutschland steuerpflichtig bist, hast du die Möglichkeit, deine Steueridentifikationsnummer optional anzugeben.

Die Baader Bank AG, als depotführende Bank, wird automatisch deine Steueridentifikationsnummer vom Bundeszentralamt für Steuern abfragen.

Solltest du jedoch außerhalb von Deutschland steuerpflichtig sein, musst du deine Steueridentifikationsnummer (Tax Identification Number) angeben. Diese Verpflichtung gilt auch dann, wenn du in mehreren Ländern, einschließlich Deutschland, Steuern zahlst.

Ein Quellensteuerservice wird nicht angeboten.

Gemäß § 18 des Investmentsteuergesetzes (InvStG) ist die Vorabpauschale im deutschen Steuerrecht ein relevanter Begriff. Sie bezeichnet einen fiktiven Kapitalertrag, der bei thesaurierenden Investmentfonds, wie beispielsweise bestimmten Publikumsfonds oder ETFs, angesetzt wird.

Anders formuliert, handelt es sich bei der Vorabpauschale um eine Vorauszahlung auf die Abgeltungssteuer zukünftiger Gewinne aus dem Investmentfonds. Obwohl der Fonds selbst keine oder geringe Ausschüttungen vornimmt, soll auf diese Weise eine Mindestbesteuerung auf Anlegerebene sichergestellt werden. Die Höhe der Vorabpauschale wird maßgeblich vom aktuellen Zinsniveau beeinflusst.

Bei konkreten Fragen zur Besteuerung von Investmentfonds, solltest du dich bitte an einen Steuerberater wenden.